Outra categoria de ilícitos penais nas quais o International Lawyers Associates desenvolve  uma atividade integrada de consultoria e patrocínio é a dos crimes corporativos. Deve-se notar que os crimes corporativos estão incluídos na lista de crimes que, frente a algumas condições, podem trazer uma responsabilidade penal-administrativa para a própria entidade.

Outro aspecto formal que deve ser mencionado é que esses crimes não estão previstos no Código Penal nem em legislação especial, mas no “corpus” do direito privado, ou seja, o Código Civil, a fim de regular os principais aspectos da pessoa jurídica coletiva.
Este tipo de crime é considerado muito grave, a ponto de que se demanda ao tribunal em composição colegiada a competência para julgar.
Quanto ao primeiro grupo de crimes, lidamos com falsas comunicações sociais, identificadas na exposição de fatos materiais que não correspondem à realidade, ou seja, são omissões em comunicação, informações sobre a situação econômica, patrimonial ou financeira da empresa ou do grupo, capaz de criar erros para os destinatários, no momento em que os agentes (diretores gerais, administradores, auditores, liquidatários) operam com o objetivo de trapacear os acionistas ou o público, a fim de obter um lucro ilegítimo para si ou para outros.
Os crimes que podem ser cometidos apenas por administradores são outra categoria de crimes, como:

  • o retorno ilegal de capital aos acionistas;
  • a distribuição ilegal de lucros e reservas;
  • transações ilícitas envolvendo ações ou quotas sociais da sociedade controladora;
  • as reduções de capital social ou fusões ou cisões em violação das disposições da lei para proteger os credores (operações em detrimento dos credores).

O crime de infidelidade patrimonial é cometido por administradores, diretores gerais e liquidatários que, de acordo com o seu conflito de interesse pessoal, visam alcançar um lucro ilegal ou outras vantagens e que, portanto, são culpados de atos de alienação de ativos corporativos, provocando voluntariamente danos patrimoniais para a empresa.

Outro crime cometido é influenciar a assembleia de membros para alcançar a maioria com atos mentirosos ou desleais que se destinam a obter para si ou para outrem um lucro injusto: este é o crime de influência ilegal sobre a assembleia .
É um tipo de crime perigoso a manipulação que consiste na divulgação de notícias falsas ou tornar-se protagonista de operações mentirosas e simuladas ou outros estratagemas idôneos, capazes de produzir alguma alteração nos instrumentos financeiros não cotados, o que poderia interferir de forma  importante na custódia de investidores individuais.

Como tem sido repetidamente destacado pelos consultores do International Lawyers Associates para muitas áreas das empresas clientes, quando se tratam de crimes fiscais, crimes de falência e crimes corporativos, nunca nos referimos à mesma categoria criminal, mas crimes diferentes uns dos outros, com propósitos diversos.
Os crimes tributários estão previstos em uma lei especial extracódigo.
O cumprimento de uma infração relacionada com os tributos pode representar tanto uma ofensa administrativo-fiscal quanto uma ofensa criminal. Apesar disso, não é dito que todas as irregularidades ou infrações levem a um tribunal penal, mas o campo é restrito a esses fatos que podem ser relacionados com determinados tipos de crimes. Por esta razão, advogados e peritos fiscais da equipe do International Lawyers Associates insistem muito sobre a necessidade de auditorias preventivas de balanço, e conduzem, dia após dia, as atividades do empreendedor com um grupo de assistentes contábeis e auditores que tendem a corrigir os erros de gestão empresarial. Nossos advogados podem aconselhar estratégias alternativas fiscais.
O foco do Legislador criminal se concentra principalmente em punir o comportamento que leva a declarações falsas e incompletas de dados coletados para o pagamento de impostos.
A este respeito, existem infrações relacionadas com declarações: a declaração fraudulenta, com o uso de faturas ou outros documentos para operações inventadas. Um crime grave e bastante complicado pode se materializar com o contribuinte que deve apresentar uma declaração anual (para imposto de renda ou IVA) criando faturas ou outros documentos escritos para operações inexistentes, com o objetivo de reduzir o montante tributável e, assim, o pagamento de impostos.
Para que que ocorra o crime, basta que a declaração do contribuinte seja falsa e, portanto, com base em documentos sem qualquer fundamento e emitidos apenas para permitir a terceiros a redução do tributável ​​ou também do IVA.
As operações inventadas podem ser aquelas que se referem à inexistência objetiva, ou operações que não sejam efetivamente realizadas (inexistência objetiva absoluta ou faturamento falso) ou parcialmente implementada (inexistência objetiva relativa ou superfaturamento quantitativo), ou ainda, as operações que dizem respeito a sujeitos diferentes daqueles reais (inexistência  subjetiva).
Depois, há a o delito de emissão de faturas ou outros documentos para transações inexistentes, onde são punidos os emissores de faturas falsas ou documentos para transações inexistentes, também para permitir a terceiros, com o uso dos documentos em questão, a evasão de impostos (deve ser verificada a intenção específica ou a vontade de realmente atingir o objetivo de evasão). Neste caso, pune-se o comportamento mesmo quando o “beneficiário” não usou a falsa fatura ou o documento para a declaração “falsa”.
A declaração fraudulenta mediante o uso de outros dispositivos é um outro tipo de crime previsto em relação às declarações fraudulentas.
É um crime que só pode ser atribuído àqueles que trabalham com as escrituras obrigatórias de contabilidade. Estes são os casos mais comuns: ser titular de contas correntes com nome falso ou familiar, possuir contas mantidas escondidas, fazer a gestão de fundos extracontábeis, titularidade fictícia de bens. Esses comportamentos assumem relevância criminosa quando seguidos de declarações fiscais e IVA que serão utilizadas.
Em casos graves de falta de realização regular das escrituras contábeis, isso pode levar à hipótese de crime de ocultação ou destruição de documentos contábeis.
Para configurar o crime, basta apenas uma destruição parcial, que não permita, portanto, a reconstrução da gestão econômica. Existem, então, diferentes expectativas em relação ao não pagamento de impostos sonegados certificados, condenável penalmente apenas para um montante superior a 50 mil euros ou pelo não pagamento do IVA.
Um outro crime é a hipótese de subtração fraudulenta ao pagamento de impostos, ou quando o contribuinte realiza ações que tornam ineficaz a recuperação do procedimento obrigatório, como no caso de uma venda simulada a um terceiro.